ReceGuard
Kort svar: hvad kan du trække fra for hjemmekontor?
Udgifter til selve boligen, som husleje, renter og ejendomsskat, er som udgangspunkt private. Skattestyrelsen og domstolene godkender kun i særlige tilfælde fradrag for et kontor i boligen, efter en konkret vurdering af, hvordan rummet er indrettet, og hvor meget det bruges erhvervsmæssigt.
Det, der oftere kan trækkes fra, er telefon, internet og kontorudstyr i virksomheden og, hvis kontoret er godkendt, en forholdsmæssig del af el og varme. Uanset hvad skal du kunne dokumentere både udgiften og den erhvervsmæssige andel.
Det vigtigste
- Kontor i egen bolig: fradrag kræver typisk et rum, der reelt er din hovedarbejdsplads og ikke bruges privat.
- Telefon og internet kan medtages fuldt i virksomheden; til gengæld beskattes en fast privat andel.
- El og varme kan fordeles efter det erhvervsmæssige areal, hvis kontoret er godkendt.
- Kontormøbler og udstyr kan afskrives eller straksafskrives.
- Gem plantegning, fotos og en beskrivelse af brugen.
Hvorfor fradrag for selve boligen er svært
Skattestyrelsens juridiske vejledning beskriver, at retspraksis er meget tilbageholdende med fradrag for hjemmekontor, fordi udgifter til egen bolig anses for private. Fradrag kan godkendes efter en konkret helhedsvurdering, hvor det tillægges vægt, hvordan rummet er indrettet, om det har selvstændig indgang eller bruges til kundebesøg, og om det er din hovedarbejdsplads i normal arbejdstid.
Et soveværelse med et skrivebord i hjørnet vil næsten aldrig blive godkendt. Et rum, der udelukkende bruges erhvervsmæssigt, er indrettet som kontor, og hvor du arbejder hver dag, har en realistisk chance.
| Udgift | Kan trækkes fra? | Bemærkning |
|---|---|---|
| Husleje, renter, ejendomsskat | Sjældent | Kun hvis kontoret godkendes efter konkret vurdering |
| El og varme | Ja, hvis kontoret godkendes | Forholdsmæssigt efter areal eller måler |
| Telefon og internet | Ja | Fuldt i virksomheden; privat andel beskattes |
| Skrivebord, stol, skærm | Ja | Afskrives; små aktiver kan straksafskrives |
| Kontorartikler | Ja | Almindelig driftsudgift |
Telefon og internet
Selvstændige kan medtage mobiltelefon, fastnet og internetforbindelse i virksomheden og trække udgiften fra fuldt ud. Til gengæld skal du beskattes af en privat andel, der er et fast årligt beløb uanset forbruget. Beløbet reguleres hvert år; tjek den aktuelle sats på skat.dk eller hos din revisor.
El og varme
Hvis kontoret godkendes, kan en forholdsmæssig del af el og varme trækkes fra. Fordelingen sker typisk efter kontorets andel af boligens areal. Har du en særskilt måler, er dokumentationen nemmere.
Eksempel
Bolig 100 m², kontor 12 m² (12 %). Varme 14.000 kr. om året → 1.680 kr. erhvervsmæssigt, hvis kontoret godkendes. Telefon og internet 4.800 kr. → fuldt fradrag i virksomheden, med beskatning af den faste private andel.
Det skal du kunne dokumentere
- En plantegning med kontorets areal og boligens samlede areal.
- Fotos af rummet og en kort beskrivelse af, hvordan det bruges.
- Regninger for el, varme, telefon og internet.
- Fakturaer for møbler og udstyr i virksomhedens navn eller med dit CVR-nummer.
- Din beregning af den erhvervsmæssige andel.
Hvor ReceGuard hjælper
Gem hver regning, når den kommer, og skriv den erhvervsmæssige andel og begrundelsen. Ved årets slutning har du totalerne klar til din revisor.
Ofte stillede spørgsmål
Kan jeg trække husleje fra for mit hjemmekontor?
Kun i særlige tilfælde, hvor rummet efter en konkret vurdering er din reelle arbejdsplads og ikke bruges privat.
Kan jeg trække telefon og internet fra?
Ja, du kan medtage dem i virksomheden, men skal beskattes af en fast privat andel.
Hvordan fordeler jeg el og varme?
Typisk efter kontorets andel af boligens areal, hvis kontoret godkendes.
Hvad med kontormøbler?
De kan afskrives, og små aktiver under grænsen kan straksafskrives.
Hvilken dokumentation skal jeg have?
Plantegning, fotos, beskrivelse af brugen, regninger og din beregning.
Kilder
Denne artikel er generel information, ikke skatterådgivning. Tal med en revisor om din situation.
Scan kvitteringer, før kørebog og eksportér en skattepakke, når du har brug for den.
Hent ReceGuard