ReceGuard
Jawaban singkat: bagaimana menjadi residen pajak Siprus, dan apakah layak?
Anda residen pajak Siprus jika berada di sana lebih dari 183 hari dalam tahun pajak, atau minimal 60 hari jika Anda juga punya tempat tinggal di Siprus (milik atau sewa), bekerja, berusaha, atau menjadi direktur perusahaan Siprus di sana, dan tidak tinggal lebih dari 183 hari di negara lain mana pun.
Daya tarik utamanya adalah status non-dom: orang tanpa domisili di Siprus tidak membayar Special Defence Contribution (SDC) atas dividen dan bunga selama 17 dari 20 tahun pertama. Iuran kesehatan GHS 2,65% tetap dibayar. Siprus bisa menjadi pilihan baik bagi yang benar-benar pindah, tetapi tidak otomatis menghapus kewajiban Anda di Indonesia.
Yang terpenting
- Dua jalur: lebih dari 183 hari, atau aturan 60 hari dengan tempat tinggal, kegiatan, dan tidak lebih dari 183 hari di negara lain.
- Sejak 2026, aturan 60 hari tidak lagi mensyaratkan tidak menjadi residen di tempat lain.
- Non-dom: 17 tahun tanpa SDC atas dividen dan bunga; dapat diperpanjang dengan €250.000 per lima tahun.
- Sejak 2026: pajak perusahaan 15%, SDC 5% atas dividen bagi yang berdomisili, €22.000 pertama bebas pajak.
- Untuk berhenti menjadi subjek pajak dalam negeri Indonesia ada syarat dan prosedur tersendiri.
Bagaimana menjadi residen pajak Siprus?
Siprus punya dua uji. Dalam satu tahun pajak (tahun kalender), cukup memenuhi salah satunya.
| Aturan 183 hari | Aturan 60 hari | |
|---|---|---|
| Hari di Siprus | Lebih dari 183 setahun | Minimal 60 setahun |
| Negara lain | Tanpa syarat | Tidak lebih dari 183 hari di mana pun |
| Kegiatan di Siprus | Tanpa syarat | Usaha, pekerjaan, atau jabatan direktur di perusahaan Siprus |
| Tempat tinggal di Siprus | Tanpa syarat | Tempat tinggal tetap, milik atau sewa |
Hari kedatangan dihitung sebagai hari di Siprus, hari keberangkatan sebagai hari di luar. Simpan boarding pass dan bukti perjalanan. Sumber: Departemen Pajak Siprus (Tax Department): residensi dan domisili.
Apa itu status non-dom?
Siprus memajaki residen atas penghasilan seluruh dunia, tetapi dividen dan bunga perorangan tidak masuk pajak penghasilan. Atasnya berlaku Special Defence Contribution (SDC), yang hanya dibayar oleh orang yang berdomisili di Siprus. Jika domisili asal Anda di tempat lain dan Anda bukan residen Siprus selama 17 dari 20 tahun terakhir, Anda non-dom dan tidak membayar SDC atas dividen dan bunga.
Setelah 17 tahun, Anda dianggap berdomisili. Sejak reformasi 2026, perlakuan non-dom dapat diperpanjang dengan pembayaran €250.000 per lima tahun, paling banyak dua kali. Pilihan ini tidak dapat dibatalkan dan pembayarannya tidak dikembalikan. Sumber: KPMG Siprus: surat edaran 2/2026 tentang perpanjangan non-dom.
Non-dom tetap membayar iuran 2,65% untuk sistem kesehatan (GHS) atas dividen, bunga, dan sewa, sampai penghasilan €180.000 per tahun.
| Penghasilan residen | Berdomisili di Siprus | Non-dom |
|---|---|---|
| Dividen (dari laba sejak 2026) | 5% SDC + 2,65% GHS | 2,65% GHS |
| Bunga | SDC + 2,65% GHS | 2,65% GHS |
| Sewa | Pajak penghasilan + 2,65% GHS | Pajak penghasilan + 2,65% GHS |
| Gaji atau laba usaha | Pajak penghasilan, iuran sosial, GHS | Pajak penghasilan, iuran sosial, GHS |
Berapa pajak penghasilan di 2026?
Gaji, laba usaha, sewa, dan pensiun dipajaki progresif. Reformasi 2026 menaikkan batas bebas pajak dari €19.500 menjadi €22.000:
| Penghasilan kena pajak | Tarif |
|---|---|
| €0 – 22.000 | 0% |
| €22.001 – 32.000 | 20% |
| €32.001 – 42.000 | 25% |
| €42.001 – 72.000 | 30% |
| Di atas €72.000 | 35% |
- Pembebasan 50% atas penghasilan dari pekerjaan pertama di Siprus selama 17 tahun, jika gaji di atas €55.000 per tahun dan sebelumnya tidak menjadi residen Siprus minimal 15 tahun berturut-turut.
- Pembebasan 20%, maksimal €8.550 per tahun, selama tujuh tahun, setelah minimal tiga tahun bekerja di luar negeri untuk pemberi kerja non-Siprus.
Sumber: PwC Tax Summaries: Siprus, pajak penghasilan perorangan.
Apa yang berubah di 2026 bagi perusahaan Siprus?
- Pajak perusahaan 15% sejak 1 Januari 2026, sebelumnya 12,5%, sesuai pajak minimum global OECD.
- Dividen yang dianggap dibagikan dihapus untuk laba sejak 2026.
- Perusahaan yang didirikan di Siprus adalah residen di sana, kecuali P3B menentukan lain.
- Kehadiran nyata penting: perusahaan Siprus yang sebenarnya dikelola dari Indonesia dapat dianggap subjek pajak di Indonesia.
Sumber: KPMG Siprus: reformasi pajak 2026.
Kripto, keuntungan modal, dan warisan
- Aset kripto: keuntungan penjualan dipajaki tarif tunggal 8% sejak 2026.
- Pajak keuntungan modal (20%) hanya untuk properti di Siprus dan saham perusahaan yang memilikinya.
- Tidak ada pajak warisan, hibah, atau kekayaan.
- Pensiun luar negeri dapat dipajaki 5% di atas batas bebas tahunan.
Apakah Siprus pilihan yang baik? Kelebihan dan kekurangan
| Kelebihan | Kekurangan |
|---|---|
| Anggota UE, euro, bahasa Inggris umum dalam bisnis | Harus benar-benar tinggal di sana: tempat tinggal, kegiatan, dan hari yang terbukti |
| Non-dom: 17 tahun tanpa SDC atas dividen dan bunga | Indonesia dapat tetap memajaki jika Anda masih subjek pajak dalam negeri |
| Aturan 60 hari untuk yang sering bepergian | Pajak perusahaan kini 15% |
| Tanpa pajak warisan, hibah, atau kekayaan | Biaya tempat tinggal tinggi di Limassol dan Nikosia |
| Tidak masuk daftar UE yurisdiksi tidak kooperatif | Perusahaan butuh kehadiran nyata, bukan hanya alamat |
Apa artinya meninggalkan Indonesia?
- Subjek pajak dalam negeri: orang yang tinggal di Indonesia, berada lebih dari 183 hari dalam 12 bulan, atau berniat bertempat tinggal di Indonesia.
- WNI di luar negeri: dapat menjadi subjek pajak luar negeri jika memenuhi syarat, antara lain berada di luar Indonesia lebih dari 183 hari dalam 12 bulan dan pusat kegiatan utama di luar negeri, dengan prosedur ke DJP.
- Perusahaan di Indonesia yang tetap dikelola dari sini tetap dipajaki di sini.
- Surat keterangan domisili dari Siprus berguna bagi bank dan DJP.
Yang perlu diurus sebelum pindah
- Minta saran di kedua negara.
- Sewa atau beli tempat tinggal di Siprus dan simpan kontrak serta tagihannya.
- Daftarkan diri: izin tinggal, nomor pajak Siprus, dan jaminan sosial jika bekerja.
- Catat hari Anda di dalam dan luar Siprus: tiket pesawat, boarding pass, dan bukti hotel.
- Minta surat keterangan residensi pajak begitu syarat terpenuhi.
- Ajukan status non-dom dan simpan bukti domisili asal.
Di mana ReceGuard membantu
Membuktikan 60 atau 183 hari, tempat tinggal nyata, dan kegiatan di Siprus bergantung pada bukti: tiket, sewa, tagihan, dan biaya usaha. ReceGuard memindai dan merapikannya di iPhone Anda.
Siprus sering disebut suaka pajak. Cara daftar resmi memperlakukannya ada di suaka pajak 2026, dan perbandingan dengan model Estonia di pajak perusahaan di Estonia 2026.
Pertanyaan umum
Bisakah saya menjadi residen Siprus hanya dengan 60 hari?
Ya, jika di tahun yang sama Anda punya tempat tinggal di Siprus, bekerja atau berusaha di sana (atau menjadi direktur perusahaan Siprus), dan tidak tinggal lebih dari 183 hari di negara lain.
Apakah non-dom membayar pajak dividen di Siprus?
Tidak membayar SDC. Non-dom tidak membayar Special Defence Contribution atas dividen dan bunga selama 17 dari 20 tahun, hanya GHS 2,65% sampai €180.000.
Apa yang terjadi setelah 17 tahun non-dom?
Anda dianggap berdomisili dan membayar SDC. Sejak 2026, dapat diperpanjang dengan €250.000 per lima tahun, paling banyak dua kali.
Berapa pajak perusahaan di Siprus 2026?
15% sejak 1 Januari 2026, sebelumnya 12,5%.
Apakah Siprus suaka pajak?
Tidak masuk daftar UE. Siprus adalah negara anggota UE dengan pajak perusahaan 15% dan rezim non-dom.
Apakah saya masih bayar pajak di Indonesia setelah pindah?
Mungkin, sampai Anda memenuhi syarat sebagai subjek pajak luar negeri. Konsultasikan dengan konsultan pajak.
Sumber
- Departemen Pajak Siprus: residensi dan domisili
- KPMG Siprus: surat edaran 2/2026
- KPMG Siprus: reformasi pajak 2026
- PwC Tax Summaries: Siprus
Artikel ini adalah informasi umum per Oktober 2026 dan bukan nasihat pajak. Perubahan residensi berdampak di lebih dari satu negara; pastikan situasi Anda dengan konsultan pajak dan otoritas pajak Siprus serta Indonesia.
Pindai struk, catat perjalanan, dan ekspor paket pajak saat Anda membutuhkannya.
Unduh ReceGuard