ReceGuard
Trả lời ngắn: làm sao thành cư trú thuế Síp và có đáng không?
Bạn là cư trú thuế Síp nếu ở đó trên 183 ngày trong năm tính thuế, hoặc ít nhất 60 ngày nếu bạn cũng có nhà ở tại Síp (sở hữu hoặc thuê), làm việc, kinh doanh hoặc là giám đốc công ty Síp, và không ở nước nào khác quá 183 ngày.
Điểm hấp dẫn nhất là tình trạng non-dom: người không có nơi cư trú gốc (domicile) tại Síp không phải nộp Special Defence Contribution (SDC) trên cổ tức và lãi trong 17 trong 20 năm đầu. Khoản đóng góp y tế GHS 2,65% vẫn phải nộp. Síp có thể là lựa chọn tốt cho người thật sự chuyển đến, nhưng không tự động xóa nghĩa vụ của bạn ở Việt Nam.
Điều quan trọng nhất
- Hai con đường: trên 183 ngày, hoặc quy tắc 60 ngày với nhà ở, hoạt động và không nơi nào khác quá 183 ngày.
- Từ 2026, quy tắc 60 ngày không còn yêu cầu không cư trú thuế ở nơi khác.
- Non-dom: 17 năm không SDC trên cổ tức và lãi; gia hạn được với 250.000 € mỗi 5 năm.
- Từ 2026: thuế doanh nghiệp 15%, SDC 5% trên cổ tức cho người có domicile, 22.000 € đầu tiên được miễn.
- Việt Nam có thể vẫn coi bạn là cá nhân cư trú nếu bạn còn nơi ở thường xuyên tại Việt Nam.
Làm sao thành cư trú thuế Síp?
Síp có hai phép thử. Trong một năm tính thuế (năm dương lịch), chỉ cần đáp ứng một.
| Quy tắc 183 ngày | Quy tắc 60 ngày | |
|---|---|---|
| Số ngày ở Síp | Trên 183 ngày/năm | Ít nhất 60 ngày/năm |
| Nước khác | Không điều kiện | Không nơi nào quá 183 ngày |
| Hoạt động tại Síp | Không điều kiện | Kinh doanh, làm việc hoặc giám đốc công ty Síp |
| Nhà ở tại Síp | Không điều kiện | Nhà ở thường xuyên, sở hữu hoặc thuê |
Ngày đến tính là ngày ở Síp, ngày đi tính là ngày ở ngoài. Hãy giữ thẻ lên máy bay và chứng từ đi lại. Nguồn: Cơ quan Thuế Síp (Tax Department): cư trú và nơi cư trú gốc.
Tình trạng non-dom là gì?
Síp đánh thuế cư dân trên thu nhập toàn cầu, nhưng cổ tức và lãi của cá nhân không chịu thuế thu nhập. Thay vào đó là Special Defence Contribution (SDC), chỉ áp dụng cho người có nơi cư trú gốc tại Síp. Nếu nơi cư trú gốc của bạn ở nơi khác và bạn không cư trú tại Síp 17 trong 20 năm gần nhất, bạn là non-dom và không nộp SDC trên cổ tức và lãi.
Sau 17 năm, bạn được coi là có nơi cư trú gốc tại Síp. Từ cải cách 2026, có thể gia hạn chế độ non-dom bằng khoản thanh toán 250.000 € cho mỗi 5 năm, tối đa hai lần. Lựa chọn này không thể hủy và khoản tiền không được hoàn lại. Nguồn: KPMG Síp: thông tư 2/2026 về gia hạn non-dom.
Non-dom vẫn nộp khoản đóng góp 2,65% cho hệ thống y tế (GHS) trên cổ tức, lãi và tiền thuê, đến 180.000 € thu nhập mỗi năm.
| Thu nhập của cư dân | Có nơi cư trú gốc tại Síp | Non-dom |
|---|---|---|
| Cổ tức (từ lợi nhuận từ 2026) | 5% SDC + 2,65% GHS | 2,65% GHS |
| Lãi | SDC + 2,65% GHS | 2,65% GHS |
| Tiền thuê | Thuế thu nhập + 2,65% GHS | Thuế thu nhập + 2,65% GHS |
| Lương hoặc lợi nhuận kinh doanh | Thuế thu nhập, bảo hiểm xã hội, GHS | Thuế thu nhập, bảo hiểm xã hội, GHS |
Thuế thu nhập năm 2026 là bao nhiêu?
Lương, lợi nhuận kinh doanh, tiền thuê và lương hưu chịu thuế lũy tiến. Cải cách 2026 nâng mức miễn thuế từ 19.500 € lên 22.000 €:
| Thu nhập chịu thuế | Thuế suất |
|---|---|
| 0 – 22.000 € | 0% |
| 22.001 – 32.000 € | 20% |
| 32.001 – 42.000 € | 25% |
| 42.001 – 72.000 € | 30% |
| Trên 72.000 € | 35% |
- Miễn 50% thu nhập từ công việc đầu tiên tại Síp trong 17 năm, nếu lương trên 55.000 €/năm và trước đó không cư trú tại Síp ít nhất 15 năm liên tục.
- Miễn 20%, tối đa 8.550 €/năm, trong 7 năm, sau ít nhất 3 năm làm việc ở nước ngoài cho chủ lao động không phải của Síp.
Nguồn: PwC Tax Summaries: Síp, thuế thu nhập cá nhân.
Năm 2026 công ty Síp có gì thay đổi?
- Thuế doanh nghiệp 15% từ 1/1/2026, trước đây 12,5%, phù hợp thuế tối thiểu toàn cầu của OECD.
- Bỏ cơ chế coi như chia cổ tức với lợi nhuận từ 2026.
- Công ty thành lập tại Síp là cư trú tại Síp, trừ khi hiệp định quy định khác.
- Hiện diện thực tế quan trọng: công ty Síp được điều hành thực tế từ Việt Nam có thể phát sinh nghĩa vụ thuế tại Việt Nam.
Nguồn: KPMG Síp: cải cách thuế 2026.
Tiền mã hóa, lãi vốn và thừa kế
- Tài sản mã hóa: lãi khi bán chịu thuế suất thống nhất 8% từ 2026.
- Thuế lãi vốn (20%) chỉ áp dụng với bất động sản tại Síp và cổ phần công ty sở hữu chúng.
- Không có thuế thừa kế, quà tặng hay tài sản.
- Lương hưu nước ngoài có thể chịu thuế 5% trên phần vượt mức miễn hằng năm.
Síp có phải lựa chọn tốt? Ưu và nhược điểm
| Ưu điểm | Nhược điểm |
|---|---|
| Thành viên EU, đồng euro, tiếng Anh phổ biến trong kinh doanh | Phải thực sự sống ở đó: nhà ở, hoạt động và số ngày được chứng minh |
| Non-dom: 17 năm không SDC trên cổ tức và lãi | Việt Nam có thể vẫn đánh thuế |
| Quy tắc 60 ngày cho người hay đi lại | Thuế doanh nghiệp nay là 15% |
| Không thuế thừa kế, quà tặng hay tài sản | Nhà ở đắt tại Limassol và Nicosia |
| Không trong danh sách EU các nơi không hợp tác | Công ty cần hiện diện thật, không chỉ địa chỉ |
Rời Việt Nam nghĩa là gì?
- Cá nhân cư trú: người có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong năm, hoặc có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, là cá nhân cư trú và chịu thuế trên thu nhập toàn cầu.
- Quyết toán khi xuất cảnh: trước khi rời Việt Nam, hãy hoàn tất quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
- Doanh nghiệp tại Việt Nam vẫn chịu thuế tại Việt Nam.
- Giấy chứng nhận cư trú của Síp giúp ích khi làm việc với ngân hàng và cơ quan thuế.
Cần làm gì trước khi chuyển
- Xin tư vấn ở cả hai nước.
- Thuê hoặc mua nhà ở Síp và giữ hợp đồng cùng hóa đơn.
- Đăng ký: cư trú, mã số thuế Síp và bảo hiểm xã hội nếu làm việc.
- Ghi lại số ngày ở trong và ngoài Síp: vé máy bay, thẻ lên máy bay, hóa đơn khách sạn.
- Xin giấy chứng nhận cư trú thuế khi đáp ứng điều kiện.
- Đăng ký non-dom và giữ bằng chứng nơi cư trú gốc.
ReceGuard hỗ trợ thế nào
Chứng minh 60 hoặc 183 ngày, nhà ở thật và hoạt động tại Síp phụ thuộc vào chứng từ: vé máy bay, tiền thuê, hóa đơn và chi phí kinh doanh. ReceGuard quét và sắp xếp chúng trên iPhone của bạn.
Síp thường được gọi là thiên đường thuế. Cách danh sách chính thức đánh giá Síp có trong thiên đường thuế 2026, và so sánh với mô hình Estonia trong thuế doanh nghiệp ở Estonia 2026.
Câu hỏi thường gặp
Chỉ 60 ngày có thành cư trú Síp được không?
Được, nếu trong cùng năm bạn có nhà ở tại Síp, làm việc hoặc kinh doanh ở đó (hoặc là giám đốc công ty Síp) và không ở nước nào khác quá 183 ngày.
Non-dom có nộp thuế cổ tức ở Síp không?
Không nộp SDC. Non-dom không nộp Special Defence Contribution trên cổ tức và lãi trong 17/20 năm, chỉ nộp GHS 2,65% đến 180.000 €.
Sau 17 năm non-dom thì sao?
Bạn được coi là có nơi cư trú gốc tại Síp và nộp SDC. Từ 2026 có thể gia hạn với 250.000 € mỗi 5 năm, tối đa hai lần.
Thuế doanh nghiệp ở Síp năm 2026 là bao nhiêu?
15% từ 1/1/2026, trước đây 12,5%.
Síp có phải thiên đường thuế?
Không có trong danh sách EU. Síp là thành viên EU với thuế doanh nghiệp 15% và chế độ non-dom.
Chuyển sang Síp tôi còn nộp thuế ở Việt Nam không?
Có thể, nếu bạn vẫn là cá nhân cư trú tại Việt Nam. Hãy hỏi chuyên gia thuế.
Nguồn
- Cơ quan Thuế Síp: cư trú và nơi cư trú gốc
- KPMG Síp: thông tư 2/2026
- KPMG Síp: cải cách thuế 2026
- PwC Tax Summaries: Síp
Bài viết là thông tin chung theo tình hình tháng 10 năm 2026, không phải tư vấn thuế. Thay đổi nơi cư trú có hệ quả ở nhiều nước; hãy kiểm tra trường hợp của bạn với chuyên gia thuế và cơ quan thuế Síp, Việt Nam.
Quét hóa đơn, ghi lại chuyến đi và xuất gói hồ sơ thuế khi bạn cần.
Tải ReceGuard