ReceGuard
Kort antwoord: welke landen zijn belastingparadijzen?
Er is geen eenduidige lijst. De EU-lijst van niet-coöperatieve jurisdicties telt sinds 9 oktober 2026 acht namen: Amerikaans-Samoa, Anguilla, Guam, Palau, Rusland, Turks- en Caicoseilanden, Amerikaanse Maagdeneilanden en Vanuatu. Panama en Vietnam zijn naar de grijze lijst verhuisd.
Nederland heeft een eigen Regeling laagbelastende staten: landen zonder winstbelasting of met een tarief onder 9%, plus de landen op de EU-lijst. Op rente, royalty’s en dividenden naar gelieerde bedrijven in die landen geldt een conditionele bronbelasting. Geld in het buitenland hebben is legaal; het niet aangeven niet.
Het belangrijkste
- De EU-lijst meet samenwerking en transparantie, niet de hoogte van belastingen.
- EU-lijst sinds 9 oktober 2026: 8 jurisdicties; volgende herziening februari 2027.
- De Nederlandse lijst wordt elk jaar vastgesteld in de Regeling laagbelastende staten.
- Conditionele bronbelasting op rente, royalty’s en dividenden naar die landen.
- Buitenlands vermogen hoort in box 3; buitenlandse banken melden je rekeningen automatisch.
Welke landen staan op de EU-lijst?
De Raad van de EU herziet de lijst twee keer per jaar. Bij de herziening van 9 oktober 2026 gingen Panama en Vietnam naar de grijze lijst (bijlage II) en verdween Belize van de grijze lijst. De volgende herziening staat gepland voor februari 2027.
| Zwarte lijst (bijlage I) | Grijze lijst (bijlage II) |
|---|---|
| Amerikaans-Samoa, Anguilla, Guam, Palau, Rusland, Turks- en Caicoseilanden, Amerikaanse Maagdeneilanden, Vanuatu | Britse Maagdeneilanden, Brunei, Eswatini, Groenland, Jordanië, Montenegro, Marokko, Panama, Turkije, Vietnam |
De Nederlandse lijst van laagbelastende staten
Het ministerie van Financiën stelt elk jaar de Regeling laagbelastende staten en niet-coöperatieve rechtsgebieden vast. Daarop staan landen zonder winstbelasting of met een statutair tarief onder 9%, zoals de Bahama’s, Bermuda, de Kaaimaneilanden, Guernsey, Jersey en het Isle of Man, aangevuld met de landen op de EU-lijst. Voor 2026 is Barbados van de lijst gehaald.
- Bronbelasting: op rente en royalty’s (sinds 2021) en dividenden (sinds 2024) die naar gelieerde bedrijven in deze landen gaan, geldt een bronbelasting tegen het hoogste vpb-tarief.
- CFC-regels: een bv met een dochter in zo’n land kan passieve inkomsten van die dochter jaarlijks moeten meenemen.
- Deze regels raken vooral bv’s en holdings, niet de gemiddelde zzp’er.
Wie staan bovenaan in onafhankelijke ranglijsten?
| Plaats | Jurisdictie | Plaats | Jurisdictie |
|---|---|---|---|
| 1 | Britse Maagdeneilanden | 6 | Hongkong |
| 2 | Kaaimaneilanden | 7 | Nederland |
| 3 | Zwitserland | 8 | Jersey |
| 4 | Bermuda | 9 | Ierland |
| 5 | Singapore | 10 | Luxemburg |
Dit is de Corporate Tax Haven Index van Tax Justice Network. Die meet hoeveel ruimte de wetten van een land multinationals geven om belasting te ontwijken. Nederland staat daar zelf hoog, vooral door zijn rol als doorstroomland.
Moet je buitenlandse rekeningen aangeven?
Ja. Als inwoner van Nederland geef je je wereldinkomen en je buitenlandse vermogen aan. Spaargeld en beleggingen in het buitenland horen in box 3. Volgens de OESO-standaard voor automatische gegevensuitwisseling melden buitenlandse banken de rekeningen van Nederlandse inwoners aan de Belastingdienst.
Wat betekent dit voor een zzp’er?
Vooral een nette administratie. Werk je met klanten of leveranciers in het buitenland, dan heb je voor elke uitgave hetzelfde bewijs nodig als in Nederland. Zie ons systeem om bonnen te ordenen en hoe lang je ze bewaart.
Waar ReceGuard helpt
Scan elke bon direct, uit Nederland of het buitenland, en noteer het doel. Zo heb je het bewijs van elke uitgave op één plek die jij beheert.
Veelgestelde vragen
Is Zwitserland een belastingparadijs?
Dat hangt af van de lijst. Het staat niet op de EU-lijst of de Nederlandse lijst, maar wel hoog in onafhankelijke ranglijsten.
Staat Nederland zelf op een lijst?
Niet op de EU-lijst, maar wel hoog in de Corporate Tax Haven Index van Tax Justice Network.
Is een rekening in een belastingparadijs illegaal?
Nee. Illegaal is het niet aangeven van inkomen of vermogen.
Hoe vaak verandert de EU-lijst?
Twee keer per jaar, meestal in februari en oktober.
Wat is de conditionele bronbelasting?
Een Nederlandse bronbelasting op rente, royalty’s en dividenden naar gelieerde bedrijven in laagbelastende staten.
Bronnen
- Raad van de EU: herziening van de lijst, 9 oktober 2026
- PwC: lijst laagbelastende jurisdicties 2026
- Tax Justice Network: Corporate Tax Haven Index
Dit artikel is algemene informatie met de stand van oktober 2026 en geen belastingadvies. Lijsten veranderen; controleer de actuele versie en je eigen situatie bij een belastingadviseur.
Scan bonnen, registreer ritten en exporteer een belastingpakket wanneer je het nodig hebt.
ReceGuard downloaden