Steueroasen 2026: Wer auf den Listen steht und was das für Sie bedeutet

Welche Länder stehen auf der EU-Liste der Steueroasen?

Der Rat der EU aktualisiert seine Liste nicht kooperativer Steuergebiete zweimal im Jahr. Bei der Überarbeitung vom 17. Februar 2026 kamen die Turks- und Caicosinseln und Vietnam hinzu, Fidschi, Samoa sowie Trinidad und Tobago wurden gestrichen. Die nächste Überarbeitung ist für Oktober 2026 vorgesehen.

EU-Mitgliedstaaten stehen grundsätzlich nicht auf der Liste, weil sie nur Drittstaaten bewertet. Und sie richtet sich nach Kooperation statt nach Steuersätzen: Ein Gebiet ohne Steuern kann unbeanstandet bleiben, solange es Informationen austauscht.

Welche Länder führen die unabhängigen Ranglisten an?

Der Corporate Tax Haven Index des Tax Justice Network bewertet, wie viel Spielraum die Gesetze eines Landes Konzernen lassen, um Steuern zu vermeiden, gewichtet nach dem Kapital, das tatsächlich durch das Land fließt. Er wird laufend aktualisiert; zum Zeitpunkt dieses Artikels lauten die ersten zehn Plätze:

Beim Financial Secrecy Index, der finanzielle Intransparenz für Privatvermögen misst, liegen die USA auf Platz eins, vor der Schweiz, Singapur, Hongkong und Luxemburg. Der Unterschied zur EU-Liste erklärt sich aus der Fragestellung: Die EU prüft die Zusammenarbeit, die Indizes messen, wo Steuervermeidung tatsächlich stattfindet.

Was regelt das deutsche Steueroasen-Abwehrgesetz?

Das Steueroasen-Abwehrgesetz (StAbwG) knüpft an die Gebiete an, die in der Steueroasen-Abwehrverordnung als nicht kooperativ benannt sind; diese Verordnung orientiert sich an der EU-Liste. Wer Geschäftsbeziehungen in solche Gebiete unterhält, muss mit vier Abwehrmaßnahmen rechnen, die das Bundesfinanzministerium erläutert:

• Abzugsverbot (§ 8 StAbwG). Aufwendungen aus Geschäftsvorgängen mit Bezug zu einem gelisteten Gebiet dürfen den Gewinn bzw. den Überschuss nicht mindern.
• Verschärfte Hinzurechnungsbesteuerung für Beteiligungen an Gesellschaften in diesen Gebieten.
• Quellensteuermaßnahmen auf bestimmte Zahlungen dorthin.
• Einschränkungen bei Gewinnausschüttungen und Anteilsveräußerungen.

Für Selbstständige ist vor allem das Abzugsverbot relevant: Wer etwa Software, Beratung oder eine Domain bei einem Anbieter mit Sitz in einem gelisteten Gebiet bezahlt, sollte prüfen, ob die Kosten noch absetzbar sind. Das setzt voraus, dass auf dem Beleg erkennbar ist, wo der Anbieter sitzt.

Kann man Steuern sparen, indem man in eine Steueroase zieht?

Seltener, als viele denken. Nach § 2 Außensteuergesetz bleibt beschränkt steuerpflichtig in erweitertem Umfang, wer in den letzten zehn Jahren mindestens fünf Jahre unbeschränkt steuerpflichtig war, in ein Gebiet mit niedriger Besteuerung zieht und wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland behält. Das gilt im Jahr des Wegzugs und bis zu zehn Jahre danach.

Sieht das Finanzamt Konten im Ausland?

Zunehmend ja, und zwar automatisch. Nach dem OECD-Standard für den automatischen Informationsaustausch melden Banken die Konten ausländischer Kunden an ihre Steuerbehörde, die die Daten an das Wohnsitzland weiterleitet. 116 Staaten haben diesen Austausch begonnen; 2024 wurden Daten zu mehr als 171 Millionen Konten mit einem Wert von fast 13 Billionen Euro übermittelt. Ein Konto im Ausland ist legal, die Erträge daraus müssen Sie aber in Ihrer Steuererklärung angeben.

Die globale Mindeststeuer von 15 Prozent, die auch Deutschland anwendet, betrifft dagegen nur Konzerne mit mindestens 750 Millionen Euro Umsatz, nicht Selbstständige.

Was heißt das für Selbstständige?

Vor allem: saubere Belege. Wer ausländische Kunden oder Lieferanten hat, braucht für jede Ausgabe denselben Nachweis wie im Inland, und bei gelisteten Gebieten zusätzlich den Sitz des Geschäftspartners. Wie Sie Belege dauerhaft geordnet halten, zeigt unser System zur Belegorganisation; wie lange Sie sie aufbewahren müssen, steht in unserem Leitfaden zu Aufbewahrungsfristen. Fehlt ein Beleg, hilft der Leitfaden zum Eigenbeleg.

Häufige Fragen