ReceGuard
Kort antwoord: kun je je werkruimte thuis aftrekken?
Meestal niet. Een bureau in de woonkamer of een slaapkamer die je als kantoor gebruikt, is geen zelfstandige werkruimte, en de kosten daarvan zijn niet aftrekbaar.
Aftrek kan alleen bij een zelfstandige werkruimte: een deel van de woning met een eigen opgang en eigen sanitair dat je apart zou kunnen verhuren. Bij een huurwoning moet je dan ook aan de inkomenseis voldoen: minstens 70% van je inkomen verdien je in of vanuit de werkruimte en minstens 30% in de werkruimte zelf. Spullen die je zakelijk gebruikt, zoals een laptop of bureaustoel, zijn wel gewoon zakelijke kosten.
Het belangrijkste
- Een niet-zelfstandige werkruimte thuis is niet aftrekbaar.
- Zelfstandig betekent: eigen opgang en eigen sanitair.
- Inkomenseis: 70% in of vanuit de ruimte en 30% in de ruimte.
- Inrichting, apparatuur en zakelijke telefoon zijn wel aftrekbaar.
- Gebruik de rekenhulp Werkruimte van de Belastingdienst.
Wanneer is een werkruimte aftrekbaar?
| Situatie | Aftrekbaar? |
|---|---|
| Bureau in de woonkamer | Nee |
| Slaapkamer als kantoor, geen eigen opgang | Nee |
| Zelfstandige werkruimte, huurwoning, inkomenseis gehaald | Ja, het zakelijke deel van huur en kosten |
| Zelfstandige werkruimte in koopwoning, bij de onderneming geboekt | Ja, bijvoorbeeld afschrijving; wel bijtelling voor privégebruik |
De regels voor een koopwoning zijn ingewikkeld: rekent de werkruimte tot je ondernemingsvermogen, dan zet je het pand op de balans en krijg je te maken met afschrijving en een bijtelling. Overleg dat met je boekhouder.
Wat is wel aftrekbaar?
- Bureau, stoel, kast en verlichting die je zakelijk gebruikt.
- Computer, printer, telefoon en abonnementen, voor het zakelijke deel.
- Kantoorartikelen en software.
- Internet, voor het zakelijke deel.
Voor de btw gelden andere regels: daar hangt de aftrek af van het zakelijke gebruik, niet van de eisen van de inkomstenbelasting.
Welke bonnen en gegevens bewaar je?
- Facturen van meubels, apparatuur en abonnementen.
- Een plattegrond met de oppervlakte van de werkruimte, als die zelfstandig is.
- Huurcontract en jaaroverzichten van energie, als je aftrek claimt.
- Een notitie over hoe je het zakelijke deel bepaalde.
Waar ReceGuard helpt
Scan facturen van je bureau, laptop en abonnementen en markeer ze als zakelijk. ReceGuard houdt ze per jaar bij elkaar voor je boekhouder.
Veelgestelde vragen
Kan ik mijn thuiskantoor aftrekken als zzp’er?
Meestal niet. Alleen een zelfstandige werkruimte met eigen opgang en sanitair komt in aanmerking.
Wat is een zelfstandige werkruimte?
Een deel van de woning met eigen opgang en eigen sanitair dat apart verhuurd zou kunnen worden.
Wat is de inkomenseis?
Je verdient minstens 70% van je inkomen in of vanuit de werkruimte en minstens 30% in de werkruimte zelf.
Is mijn bureaustoel aftrekbaar?
Ja, inrichting die je zakelijk gebruikt is een zakelijke kostenpost.
Bronnen
- Belastingdienst: werkruimte in de woning
- Belastingdienst: rekenhulp Werkruimte
- Belastingdienst: zijn kosten voor de werkruimte in mijn woning aftrekbaar?
Dit artikel is algemene informatie met de stand van oktober 2026 en geen belastingadvies. Leg je eigen situatie voor aan je boekhouder of gebruik de rekenhulp van de Belastingdienst.
Scan bonnen, registreer ritten en exporteer een belastingpakket wanneer je het nodig hebt.
ReceGuard downloaden